Les dispositifs de reporting climat (Pilier 3 ESG, CSRD, taxonomie) sont en place. Mais leur articulation avec le processus d'octroi reste, dans la plupart des banques, théorique.
Les attendus de la BCE sur ce point se précisent : intégration du risque physique et de transition dans les modèles PD/LGD, scénarios climatiques dans l'ICAAP, et surtout traçabilité de la décision de crédit individuelle.
Le bon point d'entrée n'est pas un score ESG global. C'est l'identification des secteurs où le différentiel de risque transition est suffisamment matériel pour modifier la doctrine d'octroi — typiquement immobilier commercial, transport, industries intensives.
Côté gouvernance, le sujet déborde naturellement la fonction Risques : RSE, Crédit et Stratégie doivent partager une lecture commune des trajectoires sectorielles et de leur traduction dans les politiques d'octroi.